Gestão Financeira: o que é, objetivos, escopo e importância

Nos negócios, gestão financeira é a prática de administrar as finanças de uma empresa de uma forma que lhe permita ter sucesso e estar em conformidade com as regulamentações. Isso exige tanto um plano de alto nível quanto uma execução prática.

O que é Gestão Financeira?

Em sua essência, a gestão financeira é a prática de elaborar um plano de negócios e garantir que todos os departamentos permaneçam no caminho certo. Uma gestão financeira sólida possibilita que o CFO ou VP de finanças forneça dados que dão suporte à criação de uma visão de longo prazo, informam decisões sobre onde investir e geram insights sobre como financiar esses investimentos, liquidez, lucratividade, fluxo de caixa e muito mais.

O ERP pode ajudar as equipes financeiras a atingir essas metas: um sistema de gestão financeira(abre em nova guia) combina diversas funções financeiras, como contabilidade, gestão de ativos fixos, reconhecimento de receita e processamento de pagamentos. Ao integrar esses componentes principais, um sistema de gestão financeira garante visibilidade em tempo real do estado financeiro de uma empresa, ao mesmo tempo em que facilita as operações do dia a dia, como processos de fechamento de período.

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Principais Objetivos da Gestão Financeira

Com base nesses pilares, os gestores financeiros ajudam suas empresas de diversas maneiras, incluindo, mas não se limitando a:

• Maximizar lucros: Forneça insights sobre, por exemplo, aumentos nos custos de matérias-primas que podem desencadear um aumento no custo dos produtos vendidos.
• Acompanhar a liquidez e o fluxo de caixa: Garanta que a empresa tenha dinheiro suficiente em mãos para cumprir com suas obrigações.
• Garantir a conformidade: Mantenha-se atualizado com as regulamentações estaduais, federais e específicas do setor.
• Desenvolver cenários financeiros: São baseados no estado atual do negócio(abre em nova guia) e em previsões que assumem uma ampla gama de resultados com base em possíveis condições de mercado.
• Gerenciar relacionamentos: Lidar efetivamente com investidores(opens in a new tab) e conselhos de administração(abre em nova guia).

Em última análise, trata-se de aplicar princípios de gestão eficazes à estrutura financeira da empresa.

Escopo da Gestão Financeira

A gestão financeira abrange quatro áreas principais:

1. Planejamento

   O gerente financeiro projeta quanto dinheiro a empresa precisará para manter um fluxo de caixa positivo, alocar fundos para expandir ou adicionar novos produtos ou serviços e lidar com eventos inesperados, e compartilha essas informações com colegas.

   O planejamento pode ser dividido em categorias, incluindo despesas de capital, viagens e custos de mão de obra, além de gastos indiretos e operacionais.

2. Orçamento

   O gerente financeiro aloca os fundos disponíveis da empresa para cobrir custos, como hipotecas ou aluguéis, salários, matérias-primas, viagens e despesas de funcionários e outras obrigações. O ideal é que sobre uma quantia para emergências e para financiar novas oportunidades de negócios.

   As empresas geralmente têm um orçamento mestre e podem ter subdocumentos separados cobrindo, por exemplo, fluxo de caixa e operações; os orçamentos podem ser estáticos ou flexíveis(opens in a new tab).

   Orçamento Estático versus Flexível

   Estático	Flexível
   Mantém-se igual, ainda que haja mudanças significativas nas suposições feitas durante o planejamento.	Ajusta-se de acordo com as mudanças nas premissas utilizadas no processo de planejamento.

3. Gestão e avaliação de risco

   Os executivos da linha de negócios contam com seus gerentes financeiros para avaliar e fornecer controles compensatórios para uma variedade de riscos, incluindo:

   • Risco de mercado

     Afeta os investimentos da organização, bem como, para empresas públicas, os relatórios e o desempenho das ações. Também pode refletir riscos financeiros(abre em nova guia) específicos do setor, como uma pandemia afetando restaurantes ou a mudança do varejo para um modelo direto ao consumidor(abre em nova guia).

   • Risco de crédito

     Os efeitos, por exemplo, de clientes não pagando suas faturas em dia e, portanto, a empresa ficando sem fundos para cumprir com as obrigações podem afetar negativamente a capacidade de crédito e a avaliação, o que determina a possibilidade de tomar empréstimos a taxas favoráveis(abre em nova guia).

   • Risco de liquidez

     As equipes financeiras devem monitorar o fluxo de caixa atual, estimar as necessidades futuras de caixa e estar preparadas para liberar capital de giro conforme necessário.

   • Risco operacional

     Essa é uma categoria abrangente e nova para algumas equipes financeiras. Pode incluir, por exemplo, o risco de um ataque cibernético e se deve ou não adquirir um seguro de segurança cibernética(abre em nova guia), quais planos de recuperação de desastres e continuidade de negócios estão em vigor e quais práticas de gestão de crises(abre em nova guia) são acionadas se um executivo sênior for acusado de fraude ou má conduta.

4. Procedimentos

   O gerente financeiro define procedimentos sobre como a equipe processará e distribuirá dados como faturas, pagamentos e relatórios com segurança e precisão. Esses procedimentos também descrevem quem é responsável por tomar decisões financeiras na empresa — e quem as aprova.

   As empresas não precisam criar tudo do zero, já que existem modelos de políticas e procedimentos prontos para diferentes tipos de organização, incluindo aquelas sem fins lucrativos.

Funções da Gestão Financeira

De forma mais prática, as atividades de um gerente financeiro nas áreas acima giram em torno do planejamento, da previsão e do controle de despesas.

A função de FP&A inclui a emissão de demonstrações de P&L, a análise de quais linhas de produtos ou serviços têm a maior margem de lucro ou contribuem mais para a lucratividade líquida, a manutenção do orçamento e a previsão do desempenho financeiro futuro da empresa, além do planejamento de cenários.  

Gerenciar o fluxo de caixa também é fundamental. O gerente financeiro deve garantir que haja dinheiro suficiente disponível para as operações do dia a dia, como pagar funcionários e comprar matéria-prima para produção. Isso envolve supervisionar o fluxo de caixa, tanto para dentro quanto para fora da empresa, uma prática chamada gestão de caixa.

Junto com a gestão de caixa, a gestão financeira inclui o reconhecimento de receita, ou seja, o relato da receita da empresa de acordo com os princípios contábeis padrão. O equilíbrio entre os índices de rotatividade de contas a receber é uma parte fundamental da conservação e gestão estratégica de caixa(abre em nova guia). Isso pode parecer simples, mas nem sempre é: em algumas empresas, os clientes podem pagar meses depois de receber o serviço. Em que ponto você considera esse dinheiro “seu” — e conta as boas notícias aos investidores?

Gestão Financeira Estratégica vs. Tática

Em um nível tático, os procedimentos de gestão financeira determinam como você processa transações diárias, realiza o fechamento financeiro mensal, compara os gastos reais com o que está orçado e garante que você atenda aos requisitos de auditoria e impostos.

Em um nível mais estratégico, a gestão financeira alimenta atividades vitais de FP&A (planejamento e análise financeira) e de visão, em que os líderes financeiros usam dados para ajudar os colegas da linha de negócios a planejar investimentos futuros, identificar oportunidades e construir empresas resilientes.  

Importância da Gestão Financeira

Uma boa gestão financeira fornece a base para três pilares de uma governança fiscal sólida:

1. Estratégia

   Identificar o que precisa acontecer financeiramente para que a empresa alcance seus objetivos de curto e longo prazo. Os líderes precisam de insights sobre o desempenho atual para planejamento de cenários(abre em nova guia), por exemplo.

2. Tomada de decisões

   Ajudando líderes empresariais a decidir a melhor maneira de executar planos, fornecendo relatórios financeiros atualizados e dados sobre KPIs relevantes.

3. Controle

   Garantir que cada departamento esteja contribuindo para a visão e operando dentro do orçamento e alinhado com a estratégia.

   Com uma gestão financeira eficaz, todos os funcionários sabem para onde a empresa está indo e têm visibilidade do progresso.

Quais São os Três Tipos de Gestão Financeira?

As funções acima podem ser agrupadas em três tipos mais amplos de gestão financeira:

1. Orçamento de capital

   Refere-se à identificação do que precisa acontecer financeiramente para que a empresa alcance seus objetivos de curto e longo prazo. Onde os fundos de capital devem ser alocados para apoiar o crescimento(opens in a new tab)?

2. Estrutura de capital

   Determina como pagar pelas operações e/ou crescimento. Se as taxas de juros estiverem baixas, contrair dívidas pode ser a melhor resposta. Uma organização também pode buscar financiamento de uma empresa de capital privado(opens in a new tab), considerar vender ativos como imóveis ou, quando aplicável, vender ações.

3. Gestão do capital de giro

   Conforme discutido acima, é preciso garantir que haja dinheiro suficiente disponível para as operações do dia a dia, como pagar funcionários e comprar matéria-prima para a produção.

Exemplo de Gestão Financeira

Abordamos alguns exemplos de gestão financeira na seção de “funções” acima. Agora, vamos ver como todos eles funcionam juntos.

Digamos que o CEO de uma empresa de pasta de dente queira lançar um novo produto: escovas de dentes. Ela chamará sua equipe para estimar o custo de produção escovas de dentes e o gerente financeiro para determinar de onde esses fundos devem vir, por exemplo, um empréstimo bancário.

O gerente financeiro adquirirá esses fundos e garantirá que eles sejam alocados para fabricar escovas de dentes da maneira mais econômica possível. Supondo que as escovas de dentes vendam bem, o gerente financeiro coletará dados para ajudar a equipe de gestão a decidir se os lucros serão destinados à produção de mais escovas de dentes, ao lançamento de uma linha de enxaguantes bucais, ao pagamento de dividendos aos acionistas ou à tomada de alguma outra medida.

Durante todo o processo, o gerente financeiro garantirá que a empresa tenha dinheiro suficiente para pagar os novos funcionários que produzirão as escovas de dentes. Também analisará se a empresa está gastando e gerando tanto dinheiro quanto estimou quando orçou o projeto.

NetSuite: Gestão Financeira para Startups e Empresas em Expansão

Inicialmente, as responsabilidades de gestão financeira dentro de uma startup incluem elaborar e cumprir um orçamento alinhado com o plano de negócios, avaliar o que fazer com os lucros e garantir que suas contas sejam pagas e que os clientes paguem você.

A gestão financeira se torna mais complicada à medida que a empresa cresce e adiciona contratados ou funcionários de finanças e contabilidade. Você deve garantir que seus funcionários recebam seus pagamentos com deduções precisas, pagar impostos e emitir declarações financeiras corretamente, além de ficar atento a erros e fraudes.

Tudo isso nos leva de volta à nossa discussão inicial sobre o equilíbrio entre estratégia e tática. Ao elaborar um plano, você pode responder às grandes perguntas: Nossos produtos e serviços são lucrativos? Podemos lançar um novo produto ou fazer essa contratação? O que os próximos 12 a 18 meses podem trazer para o negócio? Uma gestão financeira sólida fornece os sistemas e os processos para responder a essas perguntas.

Os desafios da gestão financeira podem ser assustadores tanto para startups quanto para empresas em crescimento. É aqui que o software de gestão financeira da NetSuite entra em ação. Com suas soluções abrangentes baseadas em nuvem, o NetSuite garante que seus dados financeiros sejam precisos, atualizados e acessíveis a qualquer hora e em qualquer lugar.

Da automação de processos financeiros complexos ao oferecimento de visibilidade em tempo real do desempenho, NetSuite é a solução ideal para empresas que buscam integração perfeita e operações financeiras eficientes. À medida que sua empresa cresce, o NetSuite cresce junto com você, garantindo que você tenha as ferramentas certas para tomar decisões estratégicas informadas em cada estágio. Faça a escolha inteligente para o futuro financeiro da sua empresa com a NetSuite.

Traduzido e adaptado por: Júlia Rozenberg Furgang | Gerente de Marketing